需要取得对方开具的红字发票入账吗
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需要取得对方开具的红字发票入账吗
借:银行存款等(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)
对方开具红字发票公司已认证怎样做账?
1.先与销售方取得联系;
2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:
(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;
(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;
3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;
4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;
5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.
然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.
在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.
红字冲销发票如何做账?
首先,在财务上,红字冲销法(又称红字调整法),是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证,登记相关的账户,因为红色在会计上表示减少的数字,所以能够冲销原来的错账记录.
第二步,再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证,重新登记有关的账户信息,正确的记录交易事项.
经过这两个步骤就可以完成红字冲销了.
举个例子,如果公司购买了一批货物,收到货物之后,结算凭证却没有到达,应该怎么办?会计分录又应该怎么做?
某月一公司购买了甲材料,材料运达企业并已验收入库,结算凭证未到,暂不做会计处理.
在该月末仍然未到达,那么就应该对这批货物按照暂估价值入账.
借:原材料
贷:应付账款--暂估应付账款
到下月初,就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录.
借:原材料
贷:应付账款--暂估应付账款
等到收到结算凭证后,再支付货款.
需要取得对方开具的红字发票入账吗?开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.
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