下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：怎么处理跨月开错的负数发票的相关会计知识，这篇怎么处理跨月开错的负数发票财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中怎么处理跨月开错的负数发票的相关账务处理技巧。

怎么处理跨月开错的负数发票

答:首先,负数发票居然开错真让人不懂!你不是按照红字发票通知单开的吗?如果是按照对方(购买方)税务局办理的红字通知单开的红字发票,如果红字发票通知单本身是错的,那是对方的责任,因为对方在办理开具红字发票通知单时就没有审核清楚,导致负数发票开具错误,责任完全由对方承担.

其次,如果红字发票通知单没有错,而是你开的红字发票错了,那就是你的责任,按照增值税发票管理办法的规定(国税发〔2006〕156号)第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.

红字专用发票应与《通知单》一一对应.

按照上面的规定,如果你是按照对方(购买方)税务局办理的红字通知单开的红字发票,即使是错了,对方无条件接受,不可能再开或者补开红字发票.

跨月红字发票的账务处理怎么做?

答:1收回原来的发票

2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票

3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了.

本月开了红字发票,红冲原来的错误凭证

借;银行存款-新汶中行;贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额),做正确的蓝字发票会计学习资料整理的.

借:银行存款-新汶中行

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

上文就是小编搜集到的全部资料了,其实只要自己账务处理中不出错的话,就不会遇到这样的情况.但是怕万一,大家还是学习一下的,以备不时之需.还有不懂的,大家可以咨询会计学习资料的在线老师,实时回答大家.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的怎么处理跨月开错的负数发票的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习怎么处理跨月开错的负数发票的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 广告公司进项税如何抵扣?

· 天猫积分服务费是开票哪个类目？

· 调整后的出口退税率的具体内容

· 流动比率多少合适？

· 报销没发票可以税前扣除吗?

· 员工加班餐费该纳入什么科目

· 货物已发出成本如何做账？

· 会计人士需知财务负责人的解除方法

· 一个人可以同时在两家公司申报个税吗

· 会计分录怎么区分借贷

· 非居民企业转让股权筹划方法有哪些

· 中华人民共和国耕地占用税暂行条例?

· 固定资产入账价值和固定资产原值一样吗?

· 把公司的钱借给别的公司用什么会计科目

· 怎么核算酒店餐饮服务业税金?

· 发出商品应该怎么做分录?

· 公司集体出游费用账务怎么处理?

· 租个人房屋办公,物业费作为什么入账

· 财产清查的会计分录?

· 代垫资金的代购行为会计处理?