下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：开具红字发票的情形及税务处理?的相关会计知识，这篇开具红字发票的情形及税务处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中开具红字发票的情形及税务处理?的相关账务处理技巧。

开具红字发票的情形及税务处理?

一、由购货方向主管税务机关填报《申请单》的二种情形以及开具红字发票后购货方的处理  1、购买方取得发票后,经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,由购买方向主管税务机关填报《申请单》.  主管税务机关审核后开具《通知单》,销货方按照《通知单》开具红字发票,购买方必须依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出.  2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.  主管税务机关审核后出具《通知单》.销货方按照《通知单》开具红字发票,购买方不作进项税额转出处理.  

二、由销货方向主管税务机关填报《申请单》的二种情形以及开具红字发票后购货方的处理  1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.  主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票  2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.  主管税务机关审核确认后出具《通知单》.销售方凭通知单开具红字专用发票.  以上,《申请单》为《开具红字增值税专用发票申请单》的简称,《通知单》为《开具红字增值税专用发票通知单》的简称.

红字发票如何做账分录怎么做?

上月开的票已入账,这月买方要求重开,没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票,金额都不变,请问如何做分录--这样可以不做分录.把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可.

红字发票如何做账分录:

借:应收账款 红数或负数

贷:主营业务收入 红数或负数

应交税费 红数或负数

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的开具红字发票的情形及税务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习开具红字发票的情形及税务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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