下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：企业所得税以前多交抵税怎么做账？的相关会计知识，这篇企业所得税以前多交抵税怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中企业所得税以前多交抵税怎么做账？的相关账务处理技巧。

企业所得税以前多交抵税怎么做账

答:应该是1、今年上交税金分录计提时:

借:所得税费用-所得税15000

贷:应交税费-应交所得税15000

结转时:

借:本年利润15000

贷:所得税费用-所得税15000

上交时:

借:应交税费-应交所得税15000

贷:银行存款15000

去年多交的10000 应该这样处理,不可以用今年的抵减,如果想抵减,必须是税务机关批准后才可以抵减.

批准后的账务处理 是,把去年多交的10000在今年调整账务,

分录是:

借:其他应收款-税款(多交部分)10000

贷:以前年度损益调整10000

结转时:

借:以前年度损益调整10000

贷:利润分配-未分配利润10000

多上交10000.报税务机关退税,如果退税批准,分录为:

借:银行存款10000

贷:其他应收款-税款(多交)10000

如何缴纳企业所得税

1.若你开通网上申报进入国税网站登入,申报的数据是根据你做的利润表上的利润总额申报,利润总额为亏损时,系统自动计算应交所得税0,利润总额为正数时,系统自动计算税额=利润总额*0.25 你确认利润总额没错 点提交扣款即可

2.若没有开通

门前申报,准备会计报表封面,所得税申报表(国税网站 下载),申报的当季度最后一个月利润表,资产负债表 ,加盖公章  ,税局窗口排队申报二 .是一年一次还是一季度一次还是一月一次

一个季度一次 ,比如现在第二度,应在7月15号之前申报三. 我看过书上有种是每季度预缴,年度汇缴,好像每个季度就算是不要交税,也要去国税零申报季度预缴指的是每个季度才照常申报,年度汇缴是指申报一整年的,

不同的是 季度申报的利润总额以每个季度的申报 而年度汇缴是申报整年的利润总额,也就是12月利润表上本年累计数的利润总额.

其中本年汇缴是需要请中介(事务所)签证,鉴证后的利润*0.25 最后的应交税金 跟你以前季度预缴相比较  多退少补.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的企业所得税以前多交抵税怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习企业所得税以前多交抵税怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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