下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：增值税专用发票跨月怎么退?的相关会计知识，这篇增值税专用发票跨月怎么退?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中增值税专用发票跨月怎么退?的相关账务处理技巧。

增值税专用发票跨月怎么退?

购买方未认证发票,退回发票要求重开的,需要购买方出一个发票拒收证明,说明退回发票的理由,然后销售方在防伪开票系统中填写一份红字发票申请单,然后导出一从电子版的,打印两份纸质的,盖上销售方财务专用章到和管税务机关申请《开具红字发通知单》,税务机关审批通过并盖章后,企业可以凭以开具红字发票,然后重新开具新发票.次月退回未认证发票的,可以没有拒收证明,在申请红字发票时选择"发票未交付购买方"也行.已经认证的发票,只有购买方可以申请红字发票通知单,销售方不可以申请.

增值税专用发票跨月作废怎么处理?

跨月发票能作废能张红字发票冲掉.销货申请符合条件:

1、   票误购买拒收专用发票销售须专用发票认证期限内向主管税务机关申请

2. 票误等原尚未专用发票交付购买销售须具误专用发票月内向主管税务机关申请提供材料:

1)、《具红字增值税专用发票申请单》(式两份)加盖般纳税财务专用章;

2)、属票误等原尚未专用发票交付购买提供票误蓝字发票原件复印件;(已丢失应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》相关联复印件)(应蓝字发票未抵扣进项税额应提供原件),复印件加盖公章

3)、属票误购买拒收专用发票提供购货具拒收证明注明发票错内容及确内容

4).续操作:销货凭税务机关具《具红字增值税专用发票通知单》具红字发票《通知单》及红字发票发票验旧环节送税务机关查验

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的增值税专用发票跨月怎么退?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税专用发票跨月怎么退?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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