开票有误冲红后重开怎么做账务处理？
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开票有误冲红后重开怎么做账务处理
1、跨月可以直接在开票系统里开,发票管理-最上一行发票开具管理--发票填开--普通发票填开--打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了
2、错误的发票退回,购方未记账,红字发票就不用给购买方.自己保存并做红字记账.
3、开具正确的专用发票给购买方.并将抵扣联和记账联交给购买方.
具体分录:
上个月发票入账时
借:银行存款等
贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)
这个月红字发票:
借:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款等
这个月重新开具发票:
借:银行存款等
贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)
红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.
跨年度冲红字发票账务处理
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:
借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)
开票有误冲红后重开怎么做账务处理?发票开错了不是直接丢掉就可以了,而是应该要进行红冲然后重开,并且在账目上有所体现.具体开发票错误红冲的步骤,你可以在会计学习资料网上面找到许多相关内容.
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