下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：进项税抵扣联怎么做账?的相关会计知识，这篇进项税抵扣联怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中进项税抵扣联怎么做账?的相关账务处理技巧。

进项税抵扣联怎么做账?

1、取得增值税专用发票，抵扣后，会计分录如下：

借：管理费用/原材料等

贷：应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣)

银行存款/现金

2、发票抵扣的意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额，这种情况基本只发生在“增值税”这个税种上。就是用购入增值税应税商品所缴纳的“增值税进项税额”来抵减卖出增值税应税商品的“增值税销项税额”。

收到发票未抵扣怎么做账?

如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的，该专用发票可以有效期内认证的。

当月未认证的发票的会计分录：借：原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷：应付账款/应付货款

发票在下个月认证了的会计分录：借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应交税费--待抵扣进项税额

在不同的学习阶段完成不同的学习内容，以上就是会计学习资料小编为大家整理的关于进项税抵扣联怎么做账?若还有不懂的地方，可以联系窗口答疑老师。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的进项税抵扣联怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习进项税抵扣联怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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