下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票冲红怎么做分录?的相关会计知识，这篇发票冲红怎么做分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票冲红怎么做分录?的相关账务处理技巧。

发票冲红怎么做分录?

一般纳税人销售增值税应税商品,不论开具什么发票,就交纳的增值税是一样的,因此账务处理也与开具增值税专用发票一样.借:现金、银行存款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项

与专用发票一样,只是税率不同

一般纳税人给消费者或小规模纳税人开的发票只能是普通发票,做账的时候需要把含税收入分解成不含税收入和税金来入帐,给你据个例子:

一个一般纳税人销售了1170元的货物给消费者,那他开的发票就是按1170元开普通发票.

做账的时候先计算不含税收入1170÷(1+17%)=1000元,计算应交的税金1000×17%=170元

做分录:

借:现金、银行存款1170

贷:主营业务收入1000

贷:应交税金-应交增值税-销项170

上文小编介绍了发票冲红怎么做分录?冲红就是要做在销项里面核算，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发票冲红怎么做分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票冲红怎么做分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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