下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：工程项目出差的差旅费如何入账?的相关会计知识，这篇工程项目出差的差旅费如何入账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中工程项目出差的差旅费如何入账?的相关账务处理技巧。

工程项目出差的差旅费如何入账?

工程部报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的。

附注：

1.报销差旅费会计分录

差旅费-会计处理

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款-工程部员工

贷：现金

2.凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。

3.　企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

差旅费中的出差补助需要发票吗?

1、出差补助是不要发票的。出差报销单不能出现“餐饮费”字样和餐饮发票。

2、出差补助的话，直接按比如50元一天的标准填在里面。合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了，没有关系的。

3、出差期间有招待的话，招待餐另外填写“费用报销单”。

为了做到符合税收法规的要求，建议如下：

1、制定制度，规定出差补助标准和住勤补助标准。

2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍。

3、出差补助为头尾两天，住勤补助为中间日的补助，填写在“其他费用金额”栏中。

这样税务部门是认可在税前列支的。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的工程项目出差的差旅费如何入账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习工程项目出差的差旅费如何入账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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