下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：应收账款少给货款怎么做分录?的相关会计知识，这篇应收账款少给货款怎么做分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中应收账款少给货款怎么做分录?的相关账务处理技巧。

应收账款少给货款怎么做分录?

借：银行存款/库存现金

销售费用/营业外支出

贷：应收账款

抵减所得税5*25%=1.25 反之 购买方多交1.25所得税

如果你的实际业务金额比这个要大得多的话，最好要对方给个证明什么的，最坏的手写的也行(因为税审的时候会要求要有的)，不然税审后面要求调的话会很麻烦的。

应收账款提取坏账准备怎么做会计分录?

备抵法是按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。采用这种方法，一方面按期估计坏账损失计入资产减值损失;一方面设置“坏账准备”科目，待实际发生坏账时冲销坏账准备和应收账款金额，使资产负债表上真实反映应收账款的净值。应收账款提取坏账准备相关的会计分录如下：

(一)计提坏账准备时

借：资产减值损失

贷：坏账准备

(二)发生坏账时

借：坏账准备

贷：应收账款

(三)冲销的应收账款又收回时

借：应收账款

贷：坏账准备

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款少给货款怎么做分录的全部内容已经通过上述文章中的介绍总结完毕了,大家看完后如果有不明白的地方,可以前往会计学习资料咨询专业的会计老师为你在线答疑!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的应收账款少给货款怎么做分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习应收账款少给货款怎么做分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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