下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到货款未发货会计分录怎么做?的相关会计知识，这篇收到货款未发货会计分录怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到货款未发货会计分录怎么做?的相关账务处理技巧。

收到货款未发货会计分录怎么做?

借：银行存款

贷：预收款项

待对方收到货物后，开票确认收入：

借：预收款项

贷：应交税费

贷：主营业务收入

已开票未收到款已收到款未开票会计分录分别怎么做?

这个要你们是否确认收入了

不过一般是按照开票来确认收入，否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报。

正常的企业如下做分录：

1、已开票未收到款，分录为：

借：应收账款-某单位

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税

2、已收到款未开票

借：银行存款

贷：预收账款-某单位

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到货款未发货会计分录怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到货款未发货会计分录怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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