下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：不能取得发票的货款怎么账务处理?的相关会计知识，这篇不能取得发票的货款怎么账务处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中不能取得发票的货款怎么账务处理?的相关账务处理技巧。

不能取得发票的货款怎么账务处理?

付了对方货款但没有发票,会计凭证应该怎么做

有两种情况：

一。付了款也收了货，但没有收到发票。

付款时：

借：预付帐款--XX单位

贷：银行存款

收货时暂不做帐务处理，只需让仓管填单入库，到月末如果还没有收到发票，则要暂估入库，下月初再冲回直到收到发票。

二。如果只是付了款，货也没有收到，那就只做第一个分录就可以了。

货款收不回来如何做账?

货款收不回来，就是发生坏账，应冲减坏账准备，应作分录：

借：坏账准备

贷：应收账款

“坏账准备”科目，核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。

企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额，期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。

坏账准备可按以下公式计算：

当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金-(或+)“坏账准备”科目的借贷方(或借方)余额

企业计提坏账准备时，按应减记的金额，借记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目。冲减多计提的坏账准备时，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。

不能取得发票的货款怎么账务处理，现在您了解了吗?当然，如果您还有不同的意见，都可以与会计学习资料的老师交流哦。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的不能取得发票的货款怎么账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习不能取得发票的货款怎么账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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