下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发生退货红字发票如何做账务处理？的相关会计知识，这篇发生退货红字发票如何做账务处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发生退货红字发票如何做账务处理？的相关账务处理技巧。

发生退货红字发票如何做账务处理？

答：首先，增值税专用发票只可申请开具一张对应的红字增值税专用发票。而红字增值税普通发票，则可在对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

因此，对于发生退货红字发票，其做账如下：

1.以前收到供应商的发票

借：库存商品-*** （蓝字）

借：应交税金-应交增值税-进项税 （蓝字）

贷：应付帐款-*** （蓝字）

2.收到供应商的红字发票后

借：库存商品-*** （红字）

借：应交税金-应交增值税-进项税（红字）

贷：应付帐款-*** （红字）

发生退货红字发票后该怎么做账，您与上述小编的想法一致吗？如果您有问题，也可以通过会计学习资料的微信小程序扫码免费提问哦。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发生退货红字发票如何做账务处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发生退货红字发票如何做账务处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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