发票金额大于报销金额发票账务处理如何做？
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发票金额大于报销金额发票账务处理如何做？
答：对于发票金额大于报销金额的情形，必须如实按照发票金额报销入账。
根据《企业会计准则》中规定，企业在采购业务中收到的发票，其报销金额可以小于或者等于发票上的金额，只要不超过发票金额即可。
企业在费用管理中，当发生费用需要报销时，其报销金额为发票上的金额，但也可以低于此金额，这其中包含差旅费、餐费等发票。
入原材料购进、固定资产购进等所获得的发票一般由发票上的金额入账，这样能更好的客观反映企业在运营过程中发生的相关费用。
因此，对于发票金额大于报销金额的情形，其账务处理如下：
1、付款时，
借：预付账款
贷：银行存款
2、购进原材料，收到增值税发 票，（假如是小规模纳税人，原材料已经验收入库，）
借：原材料
贷：预付账款
3、下月收到退回的货款时，
借：银行存款
贷：预付账款
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