费用报销打款退回再打款其会计处理如何做？
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费用报销打款退回再打款其会计处理如何做？
答：首先，小编需要提醒您的是，任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。
报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证（发票之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）），由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。
因此，如果是费用报销打款退回再打款，对于这一过程其会计处理如下：
1、第一次汇款时
借：管理费用（或其他应收款）
贷：银行存款
2、第二次汇款时：
借：管理费用（或其他应收款）
贷：银行存款
3、收到退款时:
借：管理费用（或其他应收款）（红字）
贷：银行存款（红字）
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