下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：预估入账的原材料发票回来怎么做？的相关会计知识，这篇预估入账的原材料发票回来怎么做？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中预估入账的原材料发票回来怎么做？的相关账务处理技巧。

预估入账的原材料发票回来怎么做

借：原材料--××材料(预估) 贷：应付账款---××企业(预估)

下月初(等收到发票时)：先冲回预估。

借：原材料--××材料(预估) 红字金额

贷：应付账款---××企业(预估) 红字金额

再根据发票：借：原材料--××材料 应交税金--应交增值税(进项税额)

贷：应付账款---××企业

材料已到，货款已付，发票未到怎么入账

材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录：

借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

支付货款的会计分录：

借：应付账款

贷：银行存款

先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料/库存商品(红字) 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

按收到增值税发票入库、入账的分录：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

有些问题只要稍作变化，我们可能就不知道如何处理了，这个就只能多加练习了，预估入账的原材料发票回来怎么做的问题咱们就分析到这，本文由会计学习资料提供。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的预估入账的原材料发票回来怎么做？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习预估入账的原材料发票回来怎么做？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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