下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收取别的企业现金凭证怎么做?的相关会计知识，这篇收取别的企业现金凭证怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收取别的企业现金凭证怎么做?的相关账务处理技巧。

收取别的企业现金凭证怎么做?

答:可以用对方收据和自己开的收据记账联做原始凭证;

支票存根联可以作为原始凭证.

收现金时:

借:现金

贷:其他应收款或应收帐款

待销售商品或退还现金时冲回,如发出商品开出发票时:

借:应收帐款

贷:销售收入

应交税金---增值税销项税额

凭证的种类一般有:领款收据、差旅费报销单、报销单、工资表、借款单、内部收据、非经营性收据以及发票等.

现金凭证需要注意什么?

答:现金收款凭证的填写日期是否正确.现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后;

现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符;

使用的会计科目是否正确.如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况,应立即退回制证人员,要求更正等.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收取别的企业现金凭证怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收取别的企业现金凭证怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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