下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：员工预借招待费用会计分录怎么写？的相关会计知识，这篇员工预借招待费用会计分录怎么写？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中员工预借招待费用会计分录怎么写？的相关账务处理技巧。

员工预借招待费用会计分录怎么写？

预借差旅费实际为员工备用金性质，当预借现金给员工时，分录如下：

借：其他应收款-员工备用金

贷：银行存款/库存现金

当员工提供报销申请和相应费用凭据（比如发票等），分录如下：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

更为严谨的会计处理要求企业在月末需要对备用金进行费用评估，评估哪些账上的备用金有可能已经需要费用化，这个时候虽然还未取得合规的入账凭据，也需要入账：

借：管理费用-差旅费

贷：预提费用

公司的报销制度：

1、公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

2、员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

3、员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的员工预借招待费用会计分录怎么写？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习员工预借招待费用会计分录怎么写？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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