下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：当月补交税金了怎么做分录？的相关会计知识，这篇当月补交税金了怎么做分录？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中当月补交税金了怎么做分录？的相关账务处理技巧。

当月补交税金了怎么做分录？

执行企业会计准则的，补交上年度的所得税和营业税分录

1、计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费---所得税

贷：应交税费---营业税

2、结转

借：利润分配---未分配利润

贷：以前年度损益调整

3、缴纳

借：应交税费---所得税

借：应交税费---营业税

贷：银行存款

4、滞纳金

借：营业外支出

贷：银行存款

5、结转

借：本年利润

贷：营业外支出

补交上年度的增值税需要注意的地方：

第一，如果上年度没有开具增值税发票，也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理，则本年度应按正常销售（因已补开了发票）进行账务处理，不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额。

第二，如果上年度没有开票，而在“未开票收入”中已经申报纳税了，则无需补交，也不需补开发票。

相以上就是当月补交税金了怎么做分录的全部内容，相信大家看完已经知道怎么做处理了，如果还需要更多的财务知识，欢迎在窗口与会计学习资料老会计们互动答疑。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的当月补交税金了怎么做分录？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习当月补交税金了怎么做分录？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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