下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：本月开出一张负数发票怎么入账?的相关会计知识，这篇本月开出一张负数发票怎么入账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中本月开出一张负数发票怎么入账?的相关账务处理技巧。

本月开出一张负数发票怎么入账?

做一个红字分录,借贷方向不变,金额会负数.这样的结果是红字的销项税额自然冲销了蓝字的销项税额,再减去当月的进项税额就是当月的应交增值税,若为负数,则为当月留抵税额.

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：

借：银行存款等(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品(或原材料)(红字)

借：应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷：银行存款等(红字)

负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票会计学习资料整理的。

出现发票开错，交易停止等情况时，这就出现负数发票，一般的处理方法有作废或是冲红灯，本文讲述本月开出一张负数发票怎么入账，读完本文你知道了吗。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的本月开出一张负数发票怎么入账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习本月开出一张负数发票怎么入账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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