下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？的相关会计知识，这篇增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？的相关账务处理技巧。

增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？

答：增值税普通发票开负数发票不用去税务开红字发票申请，所以直接在下个月份用两张增值税普通发票开具负数发票就行。

红字冲减上月销售分录，再根据本月开具增值税专用发票确认收入，二者相抵，无收入和税金。

上个月的增值税发票开错了，这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票，做分录：

上月的分录：

借：现金或银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税-销项税

当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负数发票，然后开一张正确的发票。

借：应收帐款或银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税金-应交增值税-销项税（红字）

看完了会计学习资料的上述分析，对于增值税普通发票为负数的处理方法，您现在清楚了吗？更多会计方买的知识，您也可以继续关注本网站的文章更新哦。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税普通发票为负数该如何做会计处理呢？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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