下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：公司购入材料的会计分录怎么做?的相关会计知识，这篇公司购入材料的会计分录怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中公司购入材料的会计分录怎么做?的相关账务处理技巧。

公司购入材料的会计分录怎么做?

答:购入材料时:

借:库存商品--XX

预付账款--待抵扣税金 (这是未认证进项税额过渡的做法)

或 应交税费下增设一个二级科目"未认证增值税 "

或 应交税费--应交增值税(进项税额)(认证了的发票)

贷:应付帐款--XX

购买材料取得专用发票怎么做账?

答:专用发票:

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

普通发票:

借:原材料

贷:银行存款等

就公司购入材料的会计分录应该怎么做的相关问题,通过上文的内容介绍,大家是否已经了解了呢?想要了解更多详细内容欢迎关注会计学习资料,可以向会计学习资料的答疑老师提问.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的公司购入材料的会计分录怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习公司购入材料的会计分录怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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