下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到不需抵扣增值税专票怎么做账？的相关会计知识，这篇收到不需抵扣增值税专票怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到不需抵扣增值税专票怎么做账？的相关账务处理技巧。

收到不需抵扣增值税专票怎么做账？

公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。账务处理是：

例如收到购买办公费的增值税专用发票：

借：管理费用-办公费

贷：银行存款

增值税专用发票当月做账下月抵扣可以吗？

增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的，因为没有认证进项税额做到帐上，就和税务系统认证的进项税额对不上，就会帐表不一致，申报就成了问题。

但如果是本月购进材料没来及认证但已经销售了，是可以做账的，但只能是暂估入账而不要把那张购进发票粘贴在记账凭证后面。到下月出时你在冲回暂估入账，等把发票认证后按正常程序做账就可以了。切记是暂估入账，会计处理如下借：原材料—暂估入账 贷：应付账款—暂估应付账款下月初做同样的分录红字冲回。等认证后就借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/库存现金等。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到不需抵扣增值税专票怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到不需抵扣增值税专票怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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