下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：取得已认证留抵扣发票要怎么做账务处理？的相关会计知识，这篇取得已认证留抵扣发票要怎么做账务处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中取得已认证留抵扣发票要怎么做账务处理？的相关账务处理技巧。

取得已认证留抵扣发票要怎么做账务处理?

已认证发票,必须先做进项税额抵扣的账务处理,也就是正常抵扣:

借:原材料(或固定资产)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款(或应付账款)

所有的进项记入"应交税费-应交增值税"账簿的借方,而所有的销项记入"应交税费-应交增值税"账簿的贷方,借、贷方相抵.

发票未到,但抵扣联已在当月抵扣的会计处理:

借:应交税金-应交增值税-进项税额

贷:应付帐款

等发票到了,再补记:

借:原材料

贷:应付帐款

本月部分款未抵扣会计分录

(1)采购时

借:原材料

其他应付款--进项税暂挂

贷:应付账款或银行存款等

(2)下月抵扣时

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:其他应付款--进项税暂挂

取得已认证留抵扣发票要怎么做账务处理?取得已认证留抵扣发票,应该先进行正常的进项税抵扣,计入"应交税费--应交增值税"的贷方.感谢阅读.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的取得已认证留抵扣发票要怎么做账务处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习取得已认证留抵扣发票要怎么做账务处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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