下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：私募基金业绩报酬转份额的会计处理是怎样的？的相关会计知识，这篇私募基金业绩报酬转份额的会计处理是怎样的？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中私募基金业绩报酬转份额的会计处理是怎样的？的相关账务处理技巧。

私募基金业绩报酬转份额的会计处理是怎样的？

1、借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税）

2、借：其他应收款——XX基金，贷：银行存款

3、收到管理费时，借：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税）

私募基金行业提取业绩报酬方式分为两种：

1、净值法。

例如：“工坊1号私募投资基金”发行时的净值是1元，一段时间后涨到1.2元，投资者X购买了100万份，那么管理人按照超额收益（1.2-1=0.2元），提取20%作为业绩报酬，每份基金会收获0.2*20%=0.04元。此时，投资者X的总资产为（1.2-0.04）*100万份=116万元。

2、份额法。

继续沿用上面的例子：“工坊1号私募投资基金”发行时的净值是1元，一段时间后涨到1.2元，投资者X购买了100万份，此产品单位净值不变依旧是1.2元，但是投资者X的份额会减少，减少的份额为0.04/1.2*100=3.33份，于是投资者X的总资产为：1.2*（100-3.33）=116.004万元。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的私募基金业绩报酬转份额的会计处理是怎样的？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习私募基金业绩报酬转份额的会计处理是怎样的？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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