下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：红字专用发票进项税转出怎么做账?的相关会计知识，这篇红字专用发票进项税转出怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中红字专用发票进项税转出怎么做账?的相关账务处理技巧。

红字专用发票进项税转出怎么做账?

答:相关会计分录如下:

借:原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷:应付账款(红字)

收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可.

红字专用发票的通知单怎么做账?

答:假如正数发票入账:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税)

那么相应的负数发票:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税)

就红字专用发票进项税转出怎么做账的相关内容介绍,大家是否了解了呢?更多精彩内容尽在会计学习资料,本文由会计学习资料小编为大家提供.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的红字专用发票进项税转出怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习红字专用发票进项税转出怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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