下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收取代付工程款发票怎么开？的相关会计知识，这篇收取代付工程款发票怎么开？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收取代付工程款发票怎么开？的相关账务处理技巧。

收取代付工程款发票怎么开？

A公司帮B公司代付货款，并以A公司的名义跟供应商C公司签订了购销合同，通过A公司的一般户付款给C公司， 那到时候C公司可以开发票抬头是B公司的发票吗？

只要C公司认可。妥当的方式是B与C签采购协议，把A作为第三方列在合同中，约定货款由A代B公司支付，C收到A公司的货款即认为B已经付款，由C直接向B交付货物并向B开具发票，AB之间的债务关系由AB另行协议解决。

全额代收代付款项，不应该开具发票，只能开具收据。

代收代付不需要发票，通过“其他应收款”（或应付款）处理。但要注意：代垫款项对税务来说很敏感，挂账单位名称必须和发票注明的相符。

垫付款时，根据垫付费用单据，

借：其他应收款——丙方

贷：银行存款

等收到丙方提供的发票后，根据发票复印件及收到乙方款的收款收据，

借：银行存款

贷：其他应收款——丙方

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收取代付工程款发票怎么开？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收取代付工程款发票怎么开？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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