下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：进项发票认证退回如何做账的相关会计知识，这篇进项发票认证退回如何做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中进项发票认证退回如何做账的相关账务处理技巧。

进项发票认证退回如何做账，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。

进项发票认证退回如何做账?

答：

如果是当月开出的发票(认证未记帐),购货方要到主管国税局做取消认证处理,然后将发票联和抵扣联全部退回销货方,销货方可将退回的发票联和抵扣联以及销货方的记帐联连同开票系统内的开票信息一同作废(如果不取消认证,开票的当月也不能在开票系统作废发票),然后销货方将重新开具一份正确的发票给你企业.

如果是开票的次月(无论是否认证只要未记帐),只能将发票联和抵扣联全部退回销货方,购货方开具负数发票冲减自己的收入(因为开票系统隔月不能作废发票),然后销货方将重新开具一份正确的发票给你企业.

如果购货方已经认证并记帐,无论是开票的当月还是以后的月份,由于发票联和抵扣联无法退回,购货方要到主管国税开具《进货退出或索取折扣折让证明单》,销货方凭购货方提供的《进货退出或索取折扣折让证明单》,开具负数发票,然后再开具一份正确的发票,负数发票和重新开具的正确发票的发票联和抵扣联都要给购货方认证并入帐,购货方主管国税定期到开具《进货退出或索取折扣折让证明单》的企业核实负数发票是否入帐并抵减当期进项.

已认证的发票退回又给开的红字发票怎么做账?

如果购买方已经认证了发票,那购买方不需要把发票退还给销售方,而是购买方直接申请红字发票信息息,销售方根据购买方申请的红字信息表中的信息开具红字发票.然后要把红字发票给购买方.销售方因为冲红,作与原来入账时相反的分录即可

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应收账款(银行存款等)

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的进项发票认证退回如何做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习进项发票认证退回如何做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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