下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：材料会计报销采购怎么做账？的相关会计知识，这篇材料会计报销采购怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中材料会计报销采购怎么做账？的相关账务处理技巧。

材料会计报销采购怎么做账？

报销员工购买的材料费，记账凭证的分录：

借出备用金：

借：其他应收款--***       贷：存款现金

报销原材料时做;借：原材料

借：应交税费---应交增值税--进项税额        （增值税一般纳税人取得专用发票，金额小于1万元）      贷：其他应收款--***      贷：现金  （如借出款·小于原材料款）；

（如报销的原材料款小于借款还要收回现金）做：借 ：原材料

借：应交税费---应交增值税--进项税额        （增值税一般纳税人取得专用发票，金额小于1万元）

借：库存现金      贷：其他应收款--***

材料会计是负责材料的出入库，每月月底和仓库保管核对出入库账目，提供材料报表的会计工作人员。其实主要岗位职责就是依法核算材料，其工作流程包括收料，计算加权平均价格，发料，结材料明细账，盘点。工作难点在材料采购的实物与发票不同步等四个方面。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的材料会计报销采购怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习材料会计报销采购怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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