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同一个单位既是供应商又是客户,开票收票能冲抵吗？

可以应收账款和应付账款对冲，对开的发票也可以相互冲抵，即收到供应商发票做进项税额，开给客户的发票做销项税额，差额缴税。

1、你可以用一个科目。但这样做在编现金流量表时，会不方便。

2、这种情况不需要交所得税。五年内弥补是说，当年的亏损可以用以后连续五年内的盈利来弥补。比方说。你当年亏损了，第二年有了盈利100万元，弥补上年的亏损后还有10万元。那么第二年，你只要按10万元来计算交纳所得税。

3、如果五年内不能弥补亏损的。只能用第六年后的税后利润来弥补了。

案例：

同一家公司既是客户又是供应商，平时销售产品记应收 ，购材料记应付，然后应收应付对冲，现在问：从它那里拿材料没付款 应付账款-A 11925， 我们销售产品又预收了货款 预收账款-A 11609.5， 那在资产负债表时可以把预收账款-A写成 25534.5吗?

分开应收应付记帐比较好点，结算的时候，还应当提供相关的发票或收据。

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