下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？的相关会计知识，这篇供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？的相关账务处理技巧。

供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？

答：对于供应商给予的税款补偿，小编认为，简单的可以这样做：

借：应付账款

贷：营业外收入

1.应付账款发生

（1）在物资和发票账单同时到达时，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。

会计分录：

借：原材料等

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

（2）在所购物资已验收入库，但发票账单未同时到达时，会计期末，需将所购物资和应付账款暂估入账，待下月初再用红字冲回。

会计分录：

①验收入库时，无需进行账务处理

②会计期末

借：原材料等

贷：应付账款（暂估价）

③下月初再用红字冲回（考试时，编制上述相反会计分录）

借：应付账款（暂估价）

贷：原材料等

④实际收到发票账单时，按正常的程序进行处理

（3）接受供应单位劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记“应付账款”科目。

看完了会计学习资料的上述文章，关于供应商给予的税款补偿的账务处理您是否已经掌握了呢？假如对此您还有不明白的地方，可以询问一下我们的会计老师。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商给予的税款补偿的账务处理怎么做？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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