下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：​退回以前年度差旅费怎么做账的相关会计知识，这篇​退回以前年度差旅费怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中​退回以前年度差旅费怎么做账的相关账务处理技巧。

退回以前年度差旅费怎么做账

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

4、补款时

借:管理费用-差旅费

贷:现金

其他应收款-**人

公司差旅费用的报销范围是什么?

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

借支规定

1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则,由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定,并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次,短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账,在5个工作日内未归还的,由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还.

退回以前年度差旅费怎么做账?整体上来说,关于公司收到退回的以前年度的差旅费用以及差旅费用的具体范围都已经在上文介绍完了,如果大家看完后对此以前年度差旅费用的处理分录资料有任何问题,欢迎你们来我们网站上搜索相关的资料学习,这里还有专业的会计老师会指导你们学习.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的​退回以前年度差旅费怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​退回以前年度差旅费怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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