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开红字发票后税金怎么做账

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于:开红字发票后税金怎么做账的相关会计知识,这篇开红字发票后税金怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中开红字发票后税金怎么做账的相关账务处理技巧。

开红字发票后税金怎么做账

首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

1. 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2. 销售方未抄税并且未记账;

3. 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

4. 取到了红字申请单通知书后,如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的,就选择"直接开具"→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码,看显示出来的数据是否就是你所要做红字的.确定的话,就放入新的发票,打印出来就可以了.

5. 负数发票的记账联用于你们公司做帐的,其余两联与原来开局的两联发票,连同《红字申请通知书》都要保存好,下次购买发票的时候,税局验旧的时候后一同检查的.

6. 增值税普通发票

不过如果跨月,自己可以自行冲红,不用去税局提交申请.直接在税控机上操作就行了.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的开红字发票后税金怎么做账的相关会计分录,会计做账技巧,会计做账流程等,如果您在学习开红字发票后税金怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方,欢迎您加入财税交流社群。

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