对方没有开红字发票可以做进项税额转出吗
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对方没有开红字发票可以做进项税额转出吗
购买方开具红字信息表后,当月即使没有收到红字发票是需要做进项税转出的.(注意:前提是购买方真的已经开具了红字信息表的情况下,若没有就不需要做进项税转出.)
需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:
购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的.;
根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)规定,一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的;
暂按以下方法处理:专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》.
红字发票的进项税额转出,分录怎么做?
1、中秋节发放礼品如何入账?
借:管理费用(销售费用等)
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
2、收到老板拿来的一张成本发票,钱已经由老板个人支付了,请问可以直接贷现金入账吗?
看金额,金额小:如几百~千来钱就可以用现金.
3、发票章没盖清,怎么办?
自己开的就作废重开,如果是收到的发票就退回去对方,让对方重开.
4、我是购货方,7月收到销方专票已认证,9月发现开票错误,申请开具了红字发票,我收到红字发票账上需要进项转出吗?分录怎么做?
需要,开红字发票:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付帐款(红字)
应交税-应交增值税-进项税额转出(蓝字)
5、开发票不同类目可以开在同一张吗?
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第三十九条规定,纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率.
因此,可以按照不同税率分别开具;不同税率可以在同一张发票上开具.
6、当月的应付职工薪酬-公职金忘记结转了,已经结账,凭证打印完装订好,可以在下月补回结转吗?
可以.
7、10月份申报9月份的工资,申报的时候也就发放工资了,免征额是算3500还是5000?
工资发放期在10月,按5000.
8、公司17年暂估了一笔成本,在18年汇算清缴时也调增了,但是发票是拿不到了,账上该怎么处理呢,要一直挂账吗?
调表不调账.
对方没有开红字发票可以做进项税额转出吗?关于这个问题现在大家是否都 已经清楚了呢,购买方开具红字信息表后,当月即使没有收到红字发票是需要做进项税转出的.如果大家还有疑问的话,可以到会计学习资料页面在线提问.
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