增值税报表税额比账上多几分钱怎么办
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增值税报表税额比账上多几分钱怎么办
可以再做一笔计提和付款分录,这样就账实相等了,没关系的,以后要注意这一点,你计算税款的时候,虽然只显示小数点后两位,但最好还是精确到后四位,然后再四舍五入,因为税务局或者银行的计税系统一般都是这么计算的,我一开始也碰到过这样的事情,虽然一分钱不算什么,但是看着很烦人的.
报表增值税比账上少一分钱,如何调?
1、下月申报的时候,在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了(可能是增值税纳税申报表附表,填写的销售数据后,税额一般有几分钱的差异,税额要按增值税开票系统上的税额填写).
2、如果应纳税额与实缴税额有差额,会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元,可以去主管税务机关窗口打印税单后,补缴税款并在次月的增值税申报表中填上补缴的税款.
增值税申报注意事项:
1、注意增值税主表是最后填写,主表上相应的销项税额和进项税额来自于附表,自动带出不可修改.
2、纳税人在进行网上申报时,由于销项税额汇总数据四舍五入的原因,会造成附表一销项税额与企业实际抄报税销项税额存在误差.误差在1元以内的(含1元),允许纳税人正常申报.
3、索取增值税发票需要提供的信息和资料.增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税专用发票时,须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息.
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