下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：现金流量表的现金科目有哪些的相关会计知识，这篇现金流量表的现金科目有哪些财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中现金流量表的现金科目有哪些的相关账务处理技巧。

现金流量表的现金科目有哪些

现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.

具体包括以下四个方面内容:

(一)库存现金

库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致.

(二)银行存款

银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中"银行存款"科目所包括的内容基本一致.它们的区别在于:存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款,不应作为现金流量表中的现金,如不能随时支取的定期存款.但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款,则包含在现金流量表中的现金概念中.

(三)其他货币资金

其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等.

(四)现金等价物

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资.通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资,如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债,购买时还有一个月到期,这项短期投资应视为现金等价物.

金蝶软件现金流量表的现金科目一般包括哪些科目?

1、金蝶软件现金流量表的现金科目一般包括的科目有:现金科目、银行存款科目、其他货币资金科目;

2、现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款.

3、现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

4、会计准则提及现金时,除非同时提及现金等价物,均包括现金和现金等价物.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的现金流量表的现金科目有哪些的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习现金流量表的现金科目有哪些的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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