下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：隔月发票退回应该如何操作？的相关会计知识，这篇隔月发票退回应该如何操作？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中隔月发票退回应该如何操作？的相关账务处理技巧。

隔月发票退回应该如何操作

购买方未认证发票，退回发票要求重开的，需要购买方出一个发票拒收证明，说明退回发票的理由，然后销售方在防伪开票系统中填写一份红字发票申请单，然后导出一从电子版的，打印两份纸质的，盖上销售方财务专用章到和管税务机关申请《开具红字发通知单》，税务机关审批通过并盖章后，企业可以凭以开具红字发票，然后重新开具新发票。

收到跨月退回的增值税专用发票应如何处理？

收到跨月退回的增值税专用发票，说明对方没有记账和认证抵扣。将退回的发票的抵扣联和发票联与新开具红字发票的抵扣联和发票联一起装订，与其他抵扣联放在一起或装订在一起，备查即可。

发票的意义

发票分为普通发票和增值税专用发票，其本身具有合法性、真实性、统一性和及时性等特点，所以它是最基本的会计原始凭证之一。因为它是经济活动内容的载体，也是财务管理的重要工具，所以税务机关控制税源以及征收税款时，会把发票作为重要依据。同时发票也是国家监督经济活动、维护经济秩序以及保护国家财产安全的重要手段。

隔月发票可以作废吗

有的财务人可能会问：“隔月发票开错了，可以直接作废吗？”在这里可以很明确的告诉大家：不可以。这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了，数据已经上传到国税服务器，无法再做出作废指令。《增值税专用发票使用规定》规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时作废。

所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下，隔月发票是不可以作废的，只可以通过红冲来处理。

隔月发票退回应该如何操作的讲解如上，隔月的发票结果还退回，基本的处理方法，对于开具的企业和接收的企业的处理不同，以上的解释是否合理，你有答案吗。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的隔月发票退回应该如何操作？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习隔月发票退回应该如何操作？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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