下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：当月发现该负数发票开具有误应如何处理？的相关会计知识，这篇当月发现该负数发票开具有误应如何处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中当月发现该负数发票开具有误应如何处理？的相关账务处理技巧。

当月发现该负数发票开具有误应如何处理？

两种做法

1、向主管税务机关再申请2张红字发票，一张冲销你开错的蓝字发票，一张冲销你开的红字发票。

2、向主管税务机关再申请1张红字发票，冲销你支票开错的蓝字和红字发票的差额。

负数发票的概念

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

负数发票开具

使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，然后才能开具，否则不但无效，而且还违规。

国税函[2003]962号对您的问题有明确规定，供您参考： 国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知：

增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回，销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，依据不同情况分别按以下办法处理：

销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统原开票电子信息进行作废的处理。

当月发现该负数发票开具有误应如何处理？上文小编介绍了这个内容的处理方式有两种，万变不离其宗，那就是到税局开具蓝字发票抵掉之前开错的红字发票，对此大家应该没有疑问了吧，还有其他财务方面疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的当月发现该负数发票开具有误应如何处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习当月发现该负数发票开具有误应如何处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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