退回多余备用金如何做账？
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：退回多余备用金如何做账？的相关会计知识，这篇退回多余备用金如何做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中退回多余备用金如何做账？的相关账务处理技巧。
退回多余备用金分录
关于备用金的各种会计分录情况分析： 对于出纳怎么领取的是备用金呢的问题可以这样去理解：按照规范的会计核算，出纳保管的是现金(当然，出纳还负责银行存款的结算核算)，他手上的现金就是库存现金，无论是从银行提现，还是收取款项，均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据，按照规范的要求，出纳领取(实际上出纳不需要领取，而是从银行提取或者向交款的人收取)现金时，会计分录为：借：现金， 贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入......，贷方可能涉及很多科目。
1、支取备用金
借：现金
贷：银行存款
2、多了存入银行，
借：银行存款
贷：现金
备用金的会计分录可分为几种情况
1、支付备用金时
借:其他应收款---备用金
贷:现金或银行存款
2、报销时
借：管理费用/原材料等
贷：其他应收款-备用金
3、收回备用金时
借：现金
贷：其他应收款-备用金
然后公司制定一个制度，相应岗位的定一个标准，超过这个标准，必须报销后才能再借现金，起初可以金额大些，但要严格执行。比如:甲岗位业务员:日常核定3万元，则以后备用金限额就是3万，钱花完了直接拿票报销，报销款业务员拿走继续滚动使用，这样关于借款这块，最大甲也就是3万元。
要是任意借款，月底报销，业务集中不说，还容易对不上账;另外，一个人可能积累很大的借款，造成财务风险很大。业务员跑了，财务也有一定责任。 借款是通过现金支票借走吧，我们公司也有过这种情况，一般不多。
退回多余备用金的内容尽在本网，财务管理企业的每一笔开支，这差旅费用是需要报销的，具体流程很简单，一些必要的票据要准备好，财务收着到了时间，做好帐就行。
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的退回多余备用金如何做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习退回多余备用金如何做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。