下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：采购入库退货会计分录的相关会计知识，这篇采购入库退货会计分录财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中采购入库退货会计分录的相关账务处理技巧。

采购入库退货会计分录

要弄清多收的材料是否要付款或退回，如果要付款，挂往来，如果不用会也不用退，还是按票据做账，只是单价改一下就好了###如果是供应商多送，他们又没来讨回，那作营业外收入。你现在暂时也可以做收入，到后面处理时再冲销也行，不过是比较、麻烦。###先请采购与厂商确认材料是否需退回，若不用退回则为厂商赠料，可以调整此次采购之单价降低材料成本;如果要退回则修改验收入库单以正确采购之数量入账，材料则置于待验区不入库;如果要付款也不退货，则再补采购单以实际入库数量入账。

退货产品入库会计分录怎么做

红字：

借：应收账款

贷：主营业务收入

入库红字：

借：主营业务成本

贷：库存商品

案例

(一般纳税人)上月赊销一批产品成本为60000元，因质量问题同意退货，不含税销售额80000元，增值税13600元，已收到退货，相关增值税红字发票已按规定开具。

在同一年度的，就在本月冲销原销售分录(摘要：退货，红字发票的记账联作附件)

借：应收账款--××企业 -93600

贷：应交税金-应交增值税(销项税金) -13600

主营业务收入 -80000

退货产品入库(入库单作附件)

借：库存商品 60000

贷：产品销售成本 60000

其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提，相关费用按正常计账。

采购入库退货会计分录由会计学习资料整理，因为这样的业务也很常见，会计要迅速做出处理，并减少一些简单的显而易见的错误，更多会计学习的内容尽在本网，有问题请咨询。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的采购入库退货会计分录的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习采购入库退货会计分录的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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