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增值税发票退票情况说明怎么写呢?

答:拒 收 证 明

********有限公司:

贵公司于 年 月 日给我公司开具增值税专用发票一份,发票代码为 ,发票号码为 ,金额为 ,税额为 ,价税合计为 元.

贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时,将****(比如单位开错:就写:开票单位)误写为 ,正确的应为 ,此份发票不符合我公司的开票要求,因此我公司拒收此发票.此份发票我公司未进行认证.

特 此 证 明 !

(对方单位公章或财务章) ******公司

年 月 日

增值税发票退票如何处理?

答:根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知

国税发[2006]156号第十四条规定: 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》,附件3).

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.

经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

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