下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：不良扣款未开立发票的账务处理的相关会计知识，这篇不良扣款未开立发票的账务处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中不良扣款未开立发票的账务处理的相关账务处理技巧。

不良扣款未开立发票的账务处理

客户扣款部分作为财务费用处理，但税费按开票金额计算和缴纳，原始单据至少要客户扣款的收据或扣款证明资料，实际收款单据。

客户扣款如何进行会计处理?需要附哪些原始单据

客户扣款(已开具发票)如何进行会计处理：

需要附哪些原始单据：

增值税专用发票:发票未抵扣,同时是当月的话,可以要求客户把发票把原发票作废重开;如未抵扣,是上月的,可以让客户开具退发票证明,你到当时税务局开具红字发票申请单,然后开红字发票,现按实际收款开具发。

未开具发票的销售税额怎么账务处理

分录跟开具发票一样处理：

借 应收账款等科目

贷 主营业外收入

应交税费-应交增值税-销项税额

申报时候，在增值税申报表附表一种，有一栏未开具发票中填入相应的数据即可。

票;如已抵,让客户去他们的税务局开具红字发票申请单,申请理由可以写成商品折让

不良扣款未开立发票的账务处理为会计学习资料整理，有关的发票的处理的条例应该是有不少的，从这一点出发对应政策，就不难解释以上的处理，有学习问题、工作问题，就锁定我们哦。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的不良扣款未开立发票的账务处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习不良扣款未开立发票的账务处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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