下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：公司清算资金往来怎么记账?的相关会计知识，这篇公司清算资金往来怎么记账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中公司清算资金往来怎么记账?的相关账务处理技巧。

公司清算资金往来怎么记账?

什么是清算资金往来?

清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金,如用于票据或跨行款项划拨的准备金(在人行开户),各行之间的清算代理资金等.

一、本科目核算企业(银行)间业务往来的资金清算款项.

二、本科目可按资金往来单位,分别"同城票据清算"、"信用卡清算"等进行明细核算.

三、同城票据清算业务的主要账务处理.

(一)提出借方凭证,借记本科目,贷记"其他应付款"科目.发生退票,借记"其他应付款"科目,贷记本科目.已过退票时间未发生退票,借记"其他应付款"科目,贷记"吸收存款"等科目.

提的出贷方凭证,借记"吸收存款"等科目,贷记本科目;发生退票做相反的会计分录.

(二)提入借方凭证,提入凭证正确无误的,借记"吸收存款"等科目,贷记本科目.因误提他行凭证等原因不能入账的,借记"其他应收款"科目,贷记本科目.再提出时,借记本科目,贷记"其他应收款"科目.

提入贷方凭证,提入凭证正确无误的,借记本科目,贷记"吸收存款"等科目.因误提他行票据等原因不能入账的,借记本科目,贷记"其他应付款"科目.退票或再提出时,借记"其他应付款"科目,贷记本科目.

(三)将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的,借记"存放中央银行款项"等科目,贷记本科目;如为应付差额做相反的会计分录.

四、发生的其他清算业务,收到的清算资金,借记"存放中央银行款项"等科目,贷记本科目;划付清算资金时做相反的会计分录.

五、本科目期末借方余额,反映企业应收的清算资金;本科目期末贷方余额,反映企业应付的清算资金.

上文会计学习资料小编介绍了公司清算资金往来怎么记账?关于这个内容大家还有疑问的，可以点击窗口资讯老师，更多会计实操内容，敬请关注会计学习资料的更新！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的公司清算资金往来怎么记账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习公司清算资金往来怎么记账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 代发工资差额收入要怎么做分录?

· 酒店业应按照哪个税目缴纳增值税？

· 研发产品入库账务处理

· ?已经开了发票需要退款怎么处理

· 应收款项出售的分录怎么处理

· 社保基数与工资不符是否可以?

· 银行票据融资账务处理

· 地税年检需要带什么资料？

· 本月取得发票未认证如何做帐呀?

· 异地存款的手续费会计分录怎么写?

· 承包承租的个人所得税属于什么科目?

· 税负率是本期还是累计计算?

· 普通发票电子发票当月已上报怎么作废?

· 公司给员工买的商业保险可以抵扣吗

· 置业公司需要交什么税

· 个人所得税完整的分录