下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：暂估入库发票差异调整如何处理?的相关会计知识，这篇暂估入库发票差异调整如何处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中暂估入库发票差异调整如何处理?的相关账务处理技巧。

暂估入库发票差异调整如何处理?

此类现象分两种情况考虑:库存中还存在该暂估的物料;库存中不存在该暂估的物料.

1、库存中还存在该暂估的物料:核算后会将差异分摊到库存中对应的物料上,这样处理避免出现过多的成本调整单,且差异可以随材料出库携带走,符合成本分摊原则.同时减少期末处理成本调整单的工作量.

2、库存中不存在该暂估的物料:对于存在数量为0,金额不为0的情况,在出库核算后会将该部分数据全部统计进入"出库核算异常余额会报表",业务人员可以手工将该表的输入通过"出单"自动生成成本调整单.

原材料暂估与实际入库金额存在差异,造成的成本差异应如何调整?

1.用红字制做凭证:冲回原暂估入库凭证数据:

2.然后再按发票金额入库做:

.借:原材料-**材料

贷:(相应科目)

3.处理后就不存在由此造成的材料成本差额了.

暂估入库发票差异调整如何处理?上文小编简单介绍了这个内容的分录，暂估入账的只有两种方式，至于记账方法上文也简单介绍了，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的暂估入库发票差异调整如何处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习暂估入库发票差异调整如何处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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