下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：未认证的费用专用发票怎么做账？的相关会计知识，这篇未认证的费用专用发票怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中未认证的费用专用发票怎么做账？的相关账务处理技巧。

未认证的费用专用发票怎么做账

如果没有认证账务处理是：

借：库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额”。

贷：应付账款(或者银行存款等)认证当月账务处理是：

借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应交税费-待抵扣进项税额

已付款未认证的发票如何做账

可以设置 “应交税费-待抵扣进项税”来处理，以购入商品为例借。

库存 应交税费-待抵扣进项税

贷：银行存款

等认证之后做。

借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应交税费-待抵扣进项税

会计的工作就是要程序话，不是不能有灵活性，只是一时的灵活会破话原有的顺序，而要反过来处理，会计学习资料整理的未认证的费用专用发票怎么做账就是这样一个例子。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的未认证的费用专用发票怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习未认证的费用专用发票怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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