本篇企业所得税季报本年累计金额怎么填？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇企业所得税季报本年累计金额怎么填？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中企业所得税季报本年累计金额怎么填？的相关避税技巧。

企业所得税季报本年累计金额怎么填

答:1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,

如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

地税企业所得税A类季度报表申报填写方法

各列的填报

1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人,第24行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

各行的填报

1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报.实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行;实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行.

2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的企业所得税季报本年累计金额怎么填？的相关避税资料，如果您在学习企业所得税季报本年累计金额怎么填？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 稽查查补税会计如何作调账处理?

· 公司仓库调拔结算会计分录.

· 会计人的职业规划怎样做？

· 企业所得税预缴多了怎么处理？汇算清缴时能申请退税吗？

· 企业自制固定资产账务处理

· ?审计报告分别在什么情况下出具

· 政府补贴款采购的进项税能抵扣吗

· 股权转让个税计税依据是什么？

· 事业单位日常费用的支出怎么做账？

· 留存收益转增股本个人所得税

· 餐饮业原材料的账务处理怎么做?

· 售后回租融资租赁承租人会计处理

· 税收的种类有哪些

· 中小企业盈余公积有什么用途

· 差额征税哪些费用可作成本

· 企业旅行支票如何办理？

· 未实现的融资收益分录怎么处理?