本篇​小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的相关避税技巧。

小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?

增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些,如果客户退回发票,销方联次齐全的情况下,可以跨月开具红字发票,小规模纳税人带着要冲红的纸质普通发票,到所属税务机关填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可.

同时记得将之前做的账目红字重回,冲红后需要重新开具普通发票的,安装新开发票入账.

红字发票之后账目红字重回,做账务处理如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税)红字

同时结转成本:

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

增值税专用发票跨月冲红的处理办法

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条:一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》).

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.

专用发票跨月冲红步骤:

1.发票没认证.

销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2.发票已认证.

购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

关于"小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?"这一问题的讲解就暂时告一段落,如果是一般纳税人专用发票需要跨月冲红,小编也将步骤一一描述了,想必大家都已经了解,希望这次的内容在实际中可以帮助到大家,若是有其他疑问需要我们会计学习资料老师的帮助,随时和我们联系呀.

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的相关避税资料，如果您在学习​小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 上个月营业外收入分录做错怎么调整？

· 营改增后个人出租房屋如何算个税

· 车费计入什么会计科目？

· 个税系统如何减员

· 持有至到期投资账务处理

· 燃油税费改革有哪些内容?

· 混凝土搅拌企业会计核算方法有哪些？

· 核定征收企业所得税收入包括

· 出租设备收入怎么计税

· 本期有进项没有销项需要转出增值税吗

· 建筑企业劳务分包应代扣哪些税费？

· 个人销售或购买住房有什么税收优惠?

· 文化建设服务费必须征收吗

· 可以作废已开具的增值税专用发票的情况有哪些？

· 外贸企业进项税务会计处理

· 企业空气检测费应该计入什么会计科目核算？

· 增值税月末进项税需要结转吗

· 购买税控设备账务处理?

· 税金工资怎么计提和结转?