本篇红字进项发票的账务处理怎么做？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇红字进项发票的账务处理怎么做？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中红字进项发票的账务处理怎么做？的相关避税技巧。

红字进项发票的账务处理怎么做？

答：开了红字发票，

1．收到红字票

借：原材料（红字）

借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）

贷：应付帐款（红字）

2．收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税（进项税额）

贷：应付帐款

认证抵扣的增值税发票开红字如何做账？

销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费－－应交增值税（销项税额） 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

红字进项发票的账务处理，或者认证抵扣的增值税发票开红字的做账，您现在都知道了吗？还有什么补充的地方，欢迎您与会计学习资料的老师交流。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的红字进项发票的账务处理怎么做？的相关避税资料，如果您在学习红字进项发票的账务处理怎么做？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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