本篇进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？的相关避税技巧。

进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？

答：小编认为，如果是进项税当月申报忘了转出，可以在这个月中的申报表中补报，增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目，在表二和主表录入就行。增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目，对应填列就行。

当月未计提进项税，一般理解为在账务处理上未予作借记应交税费（应交增值税-进项税额）的分录，当月报税进行进项税抵扣，则理解为相应发票已认证并于当月进行申报抵扣操作。

当次月发现所涉进项税额依法不得抵扣的，由于未予作账务处理，那么，可以在次月编制相应分录时，如常按照可抵扣运作先借记相应资产或费用科目，借记应交税费（应交增值税-进项税额），贷记银行存款或应付账款等相关科目，接着再做一笔进项税额转出的分录，借记相应资产或费用科目，贷记应交税费（应交增值税-进项税额转出）科目。

在该月份进行增值税申报填写申报表时，将相应进项税转出的金额填写于进项税额转出相关栏次则可。

进项税当月申报忘了转出的会计处理

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

进项税当月申报忘了转出的会计处理，您现在了解了没有？或者您还有不清楚的地方，都可以咨询会计学习资料的在线老师。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？的相关避税资料，如果您在学习进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 疫情期间企业收到稳岗补贴如何做会计处理？

· 预收账款是资产还是负债？

· 成本核算方法名称怎么看

· 新设立分支机构是否缴纳企业所得税

· 出口退税红字冲减怎么操作?

· 进货搭赠会计分录

· 含税销售收入如何算增值税

· 电商企业发生发生退货账务怎么处理?

· 现金折扣及销售退回的会计处理怎么做？

· 生产性生物资产最低折旧年限规定

· 工伤离职之后还能报一次性补偿金吗

· 外汇实收资本如何入账?

· 总分机构调拨固定资产需要纳税吗?

· 审计报告报备有什么用?

· 远期外汇合约套期保值业务怎么做会计处理？

· 捐赠计提管理费的账务处理?

· 小规模纳税人需要纳税种类包括哪些呢？