本篇上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的相关避税技巧。

上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？

答：对于上月计提所得税下月没有交的情况，可以这样冲减处理：

1、发工资时

借：应付职工薪酬

贷：库存现金/银行存款

贷：应交税金-个人所得税

2、交税金时：

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

如果是次月怎样冲冲减上月多计提的企业所得税，则是这样的：

借：所得税费用 （负数）

贷：应交税费-应交所得税 （负数）

上个月多计提的增值税如何冲销做分录？

多提的增值税可以在下月少提。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：

贷：主营业务收入

贷：应交税金-- （红字）

或：

借：应交税金--

贷：主营业务收入

上月计提所得税下月没有交，冲减做分录的方法您现在了解了没有？如果您还有什么不懂的地方，也可以咨询会计学习资料的在线老师。

以上内容是便是用友软件参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的相关避税资料，如果您在学习上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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